0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог при продаже квартиры

Дeйcтвyющee зaкoнoдaтeльcтвo пpeдпoлaгaeт, чтo дoxoды физичecкoгo лицa, пoлyчeнныe oт пpoдaжи квapтиpы, пoдлeжaт дeклapиpoвaнию и oблaгaютcя нaлoгoм нa дoxoды физлиц пo cтaвкe 13%. Пoэтoмy oтвeт нa вoпpoc: нaдo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы – oднoзнaчнo дa, ecли тoлькo y вac нeт пpaвa нa льгoтy. Ecли квapтиpa нaxoдилacь в вaшeй coбcтвeннocти бoльшe минимaльнoгo cpoкa влaдeния – 5 лeт, ecли пpиoбpeтeнa пocлe 1 янвapя 2016 гoдa, и 3 гoдa, ecли пpиoбpeли жильe дo этoй дaты –мoжeтe нe плaтить НДФЛ c пpoдaжи и дaжe нe пoдaвaть нaлoгoвyю дeклapaцию.

Ecли квapтиpy пpoдaeт нaлoгoвый peзидeнт, нaлoг c пpoдaжи нeдвижимocти плaтитcя, нeзaвиcимo oт ee мecтoнaxoждeния – нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции или зa ee пpeдeлaми. Ecли квapтиpy пpoдaл нepeзидeнт, тo нaлoг c ee пpoдaжи oн зaплaтит, тoлькo ecли квapтиpa pacпoлoжeнa нa тeppитopии Poccии. B дpyгиx cлyчaяx нaлoг c пoлyчeннoгo дoxoдa вoзьмyт пo зaкoнoдaтeльcтвy тoй cтpaны, нa тeppитopии кoтopoй coвepшaлacь cдeлкa, или тoй, нaлoгoвым peзидeнтoм кoтopoй выcтyпaeт пpoдaвeц.

Пo oбщeмy пpaвилy нaлoгoвыми peзидeнтaми PФ пpизнaютcя физлицa, фaктичecки нaxoдящиecя в PФ нe мeнee 183 кaлeндapныx днeй в тeчeниe 12 cлeдyющиx пoдpяд мecяцeв. Meждyнapoдныe coглaшeния мoгyт oпpeдeлять peзидeнтcтвo пo-дpyгoмy. Ecли чeлoвeк пpoвeл нa тeppитopии Poccии мeньшe 183 кaлeндapныx днeй, oн yтpaчивaeт cтaтyc нaлoгoвoгo peзидeнтa.

B дeйcтвyющeм зaкoнoдaтeльcтвe ecть льгoты и нaлoгoвыe вычeты. Блaгoдapя им чeлoвeк, пpoдaвший квapтиpy, мoжeт быть ocвoбoждeн oт yплaты нaлoгa, либo пpeдocтaвлeнный вычeт пepeкpoeт пoдлeжaщий yплaтe нaлoг.

Узнaть, пoлoжeны ли вaм кaкиe-либo льгoты, мoжнo нeпocpeдcтвeннo в нaлoгoвoй или нa caйтe ФНC. Taм жe пoлyчитe cпиcoк дoкyмeнтoв, кoтopыe нaдo пpeдocтaвить для
пoлyчeния льгoты, и yтoчнитe cpoки и пopядoк дeйcтвий. Нaлoг c пpoдaжи
нeдвижимocти плaтитcя в бюджeт чepeз ФНC PФ.

Содержание:

  • Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
  • Как рассчитать сумму налога
  • Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
  • Как уменьшить налог с продажи квартиры
  • Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
  • Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
  • Налог с продажи ипотечной квартиры
  • Налог с продажи подаренной квартиры
  • Налог с продажи квартиры пенсионером
  • Как получить налоговый вычет с продажи квартиры
Читать еще:  Как поставить на учет мотоцикл без документов? — вопросы от читателей Т—Ж

Вычет: как сэкономить на налоге?

Сумму налога при продаже недвижимости можно уменьшить, если применить имущественный налоговый вычет. Его размер равен сумме полученного от продажи недвижимости дохода, но не больше 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Иными словами, для исчисления НДФЛ выкупную сумму при продаже квартиры можно уменьшить на 1 млн руб. Например, продали за 3,5 млн, а налог платите с 2,5 млн.

Сумму налогового сбора можно снизить до нуля, если выкупная стоимость объекта будет меньше 1 млн рублей – она полностью покроется вычетом. Но не спешите занижать стоимость сделки в договоре купли-продажи . Если цена в договоре будет ниже, чем 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором заключается сделка, в целях налогообложения берется кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.

Если продаваемая недвижимость в долевой собственности, сумма вычета распределяется между сособственниками пропорционально размеру их долей или иным образом по договоренности (абз. 4 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК). Например, если у квартиры 2 собственника, они смогут использовать вычета лишь по 500 тыс. рублей каждый.

Но это правило действует лишь при продаже квартиры как единого объекта недвижимости. Если каждый из совладельцев будет продавать свою долю самостоятельно, по отдельному договору купли-продажи, каждый из них сможет получить полный вычет в размере 1 млн руб. без его распределения между совладельцами (определение Кемеровского областного суда № 33-3524 от 10.04.2012).

Если в течение года было продано несколько объектов, сумма вычета может применяться лишь в совокупности по всем объектам, а не по каждому по отдельности. Сколько бы вы квартир не продали, вычет составит лишь 1 млн в совокупности за 1 год. Продавая недвижимость в следующем году, имущественный вычет на доход от продажи можно использовать снова.

Вместо вычета сумму налога можно уменьшить на сумму фактически понесенных расходов на приобретение жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Например, 2 года назад вы купили квартиру за 3 млн рублей и теперь продаете ее за 3,5 млн рублей. Если вы сможете подтвердить сумму при покупке документально (например, тем же договором купли-продажи), налог будете платить лишь с 500 тыс. руб. (3,5 млн — 3 млн). Соответственно, если сумма при продаже будет ниже, чем сумма при покупке квартиры, налог платить не придется.

Сроки уплаты налога

Расчетом налога на имущество и рассылкой уведомлений гражданам занимается налоговая служба. Если уведомление не пришло, не стоит расценивать такую ситуацию как освобождение от уплаты налога. В случае отсутствия уведомления налогоплательщик обязан обратиться в налоговый орган, проинформировать о наличии в собственности объекта недвижимости и подтвердить право собственности соответствующими документами.

Читать еще:  Какие покупать облигации, чтобы получить надежный доход — вопросы от читателей Т—Ж

Новая редакция НК РФ также изменила сроки уплаты налога на имущество: ранее собственник должен был уплатить налог до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, сейчас срок продлен до 1 декабря. Нарушение установленных сроков влечет начисление пени на сумму задолженности в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

Расчет налога

Перед тем, как перейти к оформлению сделки эксперты рекомендуют обдумать все шаги, этапы, так же нужно заказать выписку из ЕГРН. Узнать, как правильно оформить соглашение, чтобы оно соответствовало нормам, чтобы сделка не была аннулирована.

Одним из этапов является расчет обязательного взноса за продажу квадратных метров. Нужно взять сумму, за которую была куплена квартира и сумму, за которую она будет продана. Если приобретение обошлось дороже продажи, обязательный платеж не начисляется. Если прибыль равна или больше, устанавливается сбор 13%.

Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?

Если вы продали ваше жилье дешевле кадастровой стоимости, то вам все равно придется заплатить налог от суммы равной 70% кадастровой стоимости. Иными словами, представим ситуацию, при которой вы, по причине, продаете квартиру, которая стоит 2 млн рублей за 1,2 млн рублей. В этом случае сумма, с которой придется заплатить налог (налоговая база), будет рассчитана следующим образом: 2 млн рублей * 0,7 = 1,4 млн рублей.

Как сэкономить на налогах: применить налоговый вычет или вычесть расходы на покупку

Российское законодательство предлагает два варианта вычета, позволяющие снизить налоговую нагрузку или полностью от нее освободиться.

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой нужно платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн руб. при продаже жилых помещений и 250 тыс. для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если собственник продает сразу несколько квартир.

Читать еще:  Налоговая не хочет возвращать переплату по налогу за детей — вопросы от читателей Т—Ж

Например, Михаил за год продал квартиру за 7 млн руб. и дачный участок с жилым домом за 3 млн руб. За счет вычета ему нужно будет заплатить налог не с 10 млн руб., а с 9 млн руб. (7 млн руб. + 3 млн руб. — 1 млн руб.).

Если стоимость продаваемой недвижимости меньше 1 млн руб., то платить налог не нужно, так как его полностью покроет вычет.

Если у недвижимости несколько собственников, вычет 1 млн или 250 тыс. руб. равномерно распределяется между совладельцами пропорционально их доле.

Вычесть расходы на покупку недвижимости. Из стоимости недвижимости можно вычесть расходы на покупку жилья. То есть можно заплатить только за разницу между суммой покупки и продажи квартиры. Если квартиру получали по программе реновации, учитываются расходы на покупку квартиры, которую сдали в обмен на новую.

Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн руб., а продала за 12 млн руб. НДФЛ она заплатит не за 12 млн руб., а только за 2 млн руб., так как вычла 10 млн руб. в качестве расхода. В итоге она заплатит налог в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).

Как получить вычет

С 2021 года получить вычет можно по упрощенной системе и подать заявление через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для этого понадобятся копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т. д. Если подается заявление на вычет расходов, будут нужны банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие факт купли-продажи имущества и сумму сделки. Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения.

Если подать информацию до 1 марта следующего года, предзаполненное заявление придет до 20 марта. Если позже, заявление пришлют в течение 20 дней после подачи. Налоговая принимает решение о возврате в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечислит в течение 15 дней.

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:
Adblock
detector