0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Содержание

Как получить налоговый вычет за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

Этот материал обновлен 12.04.2021

В 2017 году налоговая заплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Как получить налоговый вычет за обучение

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ .
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ .
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

  • Собственное обучение;
  • Учебу своего ребенка (детей);
  • Учебу опекаемого подопечного;
  • Обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка). Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее. Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

Кто может получить вычет за обучение

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

  • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:

Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

  1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

  • Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  • Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

    Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536).

    При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

  • Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
  • Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  • При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.
  • Как получить вычет за обучение

    Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

    Читать еще:  Барселона: сколько стоит переезд и жизнь в Испании

    Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

    По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

    1. Подготовить подтверждающие документы:
    • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
    • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
    • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
    • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
    • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

    Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

    • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
    • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

    Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

    1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
    2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
    3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

    Декларацию можно представить:

    • лично или через представителя;
    • почтовым отправлением с описью вложения;
    • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
    1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

    В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

    При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

    Способ 2. Получение вычета у работодателя

    До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

    1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
    2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

    Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

    Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

    3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

    Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

    4. Получить налоговый вычет у работодателя.

    Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

    Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

    1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

    Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

    Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

    Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

    Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

    • подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
    • копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
    • кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
    • справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
    • заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

    Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

    Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты. В прошлый раз мы рассказывали подробно про налоговый вычет за квартиру. А вот тут вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.

    Смотрите также

    Кешбэк от государства: главные вопросы о налоговом вычете при покупке жилья

    получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;

    получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;

    получить налоговый вычет за три прошедших года;

    получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.

    получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.

    Дополнительно

    Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

    Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.

    Читать еще:  Льготы и выплаты многодетным семьям: что положено и как получить

    Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.

    NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.

    Список документов:

    налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

    заявление о возврате;

    договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;

    платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

    Если вы платили не за себя:

    справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

    свидетельство о рождении ребенка;

    документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;

    документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

    Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2017 году

    Существуют некоторые особенности возникновения права на применение налогового вычета за обучение при получении образования детьми:

    1. дочь/сын должны быть не старше 24 лет;
    2. форма обучения — только очная;
    3. обучающее учреждение обязательно должно иметь лицензию, которая подтверждает его статус образовательного.

    О возможности получения вычета отчимом читайте в материале «Вычет за обучение ребенка отчиму не дадут».

    Если указанные требования в совокупности соблюдены, то, собрав необходимый пакет документов и заполнив декларацию 3-НДФЛ, физлицо может рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

    При этом очная форма образования может осуществляться следующими учреждениями:

    • частной образовательной школой;
    • детским садом;
    • центром развития ребенка;
    • музыкальной школой, изостудией, спортивным кружком;
    • вузом, училищем, колледжем;
    • прочими образовательными заведениями.

    У гражданина двое детей в возрасте до 24 лет. Один ребенок занимается живописью, другой учится на вечернем отделении университета.

    За год гражданином были произведены следующие расходы:

    • на живопись — 60 000 руб.;
    • на высшее образование — 150 000 руб.

    Гражданин может воспользоваться вычетом в 50 000 руб. только со средств, затраченных на рисование, т.к. форма обучения 2-го ребенка вечерняя и возмещение в указанном случае не предусмотрено.

    Налоговый вычет за обучение применяется на основании вышеупомянутого пакета документов, а степень родства в этом случае будет подтверждать свидетельство о рождении ребенка.

    ВАЖНО! Если физлицо платило за обучение детей из средств материнского капитала, вернуть НДФЛ не получится.

    О прочих вычетах, которыми может воспользоваться родитель, см. в статье «Ст. 218 НК РФ (2016-2017): вопросы и ответы» .

    Необходимые документы и порядок получения вычета

    Для получения налогового вычета необходимо предоставить определенные документы.

    1. При обращении в налоговую инспекцию

    Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

    • заявление;
    • декларацию 3-НДФЛ;
    • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
    • подтверждающие документы.

    К подтверждающим расходы на обучение документам относятся, в частности:

    • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    • лицензия на осуществление образовательной деятельности;
    • платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки ККМ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

    Следует иметь в виду, что если стоимость обучения увеличилась, необходимо представить документ, подтверждающий увеличение оплаты, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

    В случае оплаты обучения детей, братьев или сестер необходимо дополнительно предоставить:

    • справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при обучении подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (при обучении брата или сестры).

    Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269)

    Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2018 № 03-04-05/46664, от 10.01.2019 № 03-04-05/270).

    При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ. После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

    В случае регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России появится возможность подачи декларации и подтверждающих документов не только на бумажном носителе, но и в электронном виде.

    Для этого следует:

    • зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
    • заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
    • прикрепить скан-копии необходимых документов;
    • подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);
    • направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.

    Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года.

    При наличии доходов, с которых требуется удержать подоходный налог, и одновременном декларировании права на вычеты декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

    1. При обращении к работодателю

    Чтобы получить вычет у работодателя, до завершения календарного года необходимо предварительно подтвердить это право в налоговом органе.

    Для этого необходимо:

    • подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
    • по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
    • предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Указанное уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением. В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Как можно получить возврат НДФЛ

    В зависимости от ситуации налогоплательщик может получить вычет по НДФЛ на образование непосредственно у работодателя или после подачи налоговой декларации. Первый случай подойдет тем, кто работает по трудовому договору, хочет получить возврат по налогу как можно быстрее и не желает заполнять налоговую декларацию. Для этого надо выполнить следующие действия:

    • предоставить в налоговую инспекцию заявление с комплектом документов, подтверждающих право на льготу (сделать это можно через личный кабинет плательщика на сайте nalog.ru с авторизацией через единый портал государственных услуг);
    • в течение 30 дней получить специальное уведомление от ФНС о наличии права на налоговый вычет;
    • передать уведомление работодателю.

    После этого уже со следующей заработной платы вы будете возвращать НДФЛ, который не будет перечисляться в бюджет перед ее перечислением на расчетный счет в банке или передачей наличных средств в кассу. Такой способ не требует подачи декларации ни в нынешнем, ни в следующем году.

    Если решено подать декларацию, то сделать это можно в течение трех лет после года, когда у вас были расходы на получение образования. Здесь, например, можно оформить возврат по НДФЛ в 2020 году, хотя затраты на обучение были в 2019-м или 2018-м. Представление декларации может идти через бесплатный личный кабинет налогоплательщика либо через портал Госуслуг.

    Для заполнения заявления на возврат здесь дополнительно понадобится декларация о доходах. В январе — марте сведения о доходах за предыдущий год можно получить непосредственно у работодателя (он предоставит справку 2-НДФЛ). Если вы обращаетесь за возвратом в мае или позднее, то справку можно найти в личном кабинете, куда все работодатели направляют документы в срок до 1 апреля (еще месяц необходим на обработку данных). Ее можно распечатать или сохранить на жестком диске компьютера. Заявление будет рассмотрено в течение трех календарных месяцев, и еще один служит для возврата средств на расчетный счет, указанный в заявлении.

    Читать еще:  Как покупать на AliExpress: как выбрать товар, оплатить, доставить, вернуть деньги

    Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

    • РУ
    • EN

    • Об Институте
      • Сведения об образовательной организации
        • Основные сведения
        • Структура и органы управления образовательной организацией
        • Документы
          • Документы
          • Федеральные акты
          • Локальные нормативные акты
        • Образование
        • Образовательные стандарты
        • Руководство. Педагогический (научно-педагогический) состав
        • Материально-техническое обеспечение и оснащенность образовательного процесса
        • Стипендии и иные виды материальной поддержки
        • Платные образовательные услуги
        • Финансово-хозяйственная деятельность
        • Вакантные места для приема (перевода)
        • Противодействие коррупции
      • Факультеты и кафедры
        • Факультет государственного и муниципального управления
          • О факультете
          • Деканат факультета ГМУ
          • Расписание занятий
          • Новости и объявления факультета ГМУ
          • Реализуемые образовательные программы
          • Государственная итоговая аттестация
          • Абитуриенту
          • График повторных промежуточных аттестаций
          • График повторных промежуточных аттестаций с комиссией
        • Факультет экономики и менеджмента
          • О факультете
          • Деканат факультета экономики и менеджмента
          • Расписание занятий
          • Новости и объявления факультета экономики и менеджмента
          • Реализуемые образовательные программы
          • Учебные материалы, программа ГИА
        • Факультет права и безопасности
          • О факультете
          • Деканат факультета права и безопасности
          • Расписания занятий
          • Новости и объявления факультета права и безопасности
          • Реализуемые образовательные программы
          • Юридическая клиника
          • Темы ВКР и программы ГИА
      • Структурные подразделения
        • Учебно-методическое управление
        • Управление научной работы
        • Управление молодежной политики и международных связей
          • Отдел международного сотрудничества
          • Отдел молодежной политики
          • Гранты, конкурсы и стипендии
          • Нормативные акты
        • Общежитие и гостиница
          • Общежитие
          • Рейтинг на общежитие
          • Гостиница
          • Памятка выпускнику
          • Действия при пожаре
        • Комбинат питания
          • Комбинат питания
          • Коллектив комбината питания
          • Дополнительные услуги
      • Преподаватели и сотрудники
      • Условия для обучения лиц с ограниченными возможностями здоровья и инвалидов
      • Дополнительные сведения о филиале
        • Наши партнеры
      • Работа в институте
      • Директор института
      • Попечительский совет
      • Ученый совет
        • Об ученом совете
        • Состав Ученого совета
        • Формы документов для представления в Ученый совет
        • Замещение должностей ППС
        • Списки работников, у кого истекает срок трудового контракта
        • Локальные нормативные акты
        • Архивная информация
          • Выборы заведующих кафедрами и деканов
        • Локальные акты, принятые Ученым советом
      • Администрация
      • История института
      • Наши выпускники
      • Партнёрские организации
      • Контакты и реквизиты
      • СМИ об Институте
      • Телефонный справочник
    • Абитуриенту
      • Прием 2021
      • Магистратура
      • Правила приема 2021
      • Правила приема 2022
      • Приказы о зачислении 2021
      • Заявление онлайн
      • Вопросы для приемной комиссии
      • Список лиц, подавших документы
      • Направления подготовки
      • Целевой прием
      • Обучение на платной основе
      • Вступительные испытания
      • Общежитие
      • Прием иностранных граждан
      • Гостиница
      • ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ
    • Студенту и аспиранту
      • Личный кабинет
      • Расписание
      • Инструкции по удаленному доступу
      • Учебные ресурсы
      • Календарные учебные графики
      • Аспирантура
        • Основная информация
        • Информация для поступающих в аспирантуру
        • Аспирантам
        • Прикрепление для подготовки диссертации
        • Прикрепление для сдачи кандидатских экзаменов (экстернат)
      • Образовательные программы филиала
      • Учебные планы и программы дисциплин
      • Практики и стажировки
      • Конференции
      • Международное сотрудничество
        • Отдел международного сотрудничества
        • Отдел молодежной политики
        • Гранты, конкурсы и стипендии
        • Нормативные акты
      • Научная деятельность
        • Диссертационный совет
      • Студенческие исследования
      • Внеучебная жизнь
        • Студенческие коллективы и объединения
          • Художественно-творческие коллективы
          • Студенческий совет
          • Студенческий педагогический отряд «Наперсник»
          • Студенческое научное общество
          • Проектная команда социального предпринимательства УИУ РАНХиГС «Атмосфера»
          • Клуб парламентских дебатов
          • Клуб моделистов ООН
          • Спорт в академии
      • Общежитие и гостиница
        • Общежитие
        • Рейтинг на общежитие
        • Гостиница
        • Памятка выпускнику
        • Действия при пожаре
      • Задай вопрос директору
    • Дополнительное образование
      • Графики и запись на обучение на курсы повышения квалификации
      • Центр дополнительного образования
      • Программа ДПО (переподготовки) ГМУ 504 часа
      • Программа ДПО (переподготовки) ГМУ 1004 часа
      • Программа ДПО (переподготовки) Менеджмент. Управление проектами
      • Анкетирование слушателей
    • Наука и консалтинг
      • Мероприятия
      • Научные издания Уральского института
      • Информация о грантах и конкурсах
      • Наукометрия
      • Студенческая наука
      • Аспирантура
      • Библиотека
        • О библиотеке
        • Новости библиотеки
        • Каталог библиотеки
        • Полнотекстовые электронные ресурсы
        • Ресурсы для филиальной сети РАНХиГС
        • Периодические издания 2021 г.
        • Новые поступления
        • Выставки библиотеки
        • Виртуальная справка
        • Структура и режим работы
        • Интернет-сервис «Антиплагиат»
        • ЭБС ВКР
        • Нормативные документы
      • Диссертационный совет
      • Научно-образовательный центр
      • Инструкция по удаленному доступу
      • Техподдержка
        • Техподдержка
        • Заявки
        • Электронная почта
        • Работа в КАС
      • Студенческое телевидение
      • Онлайн-оплата

    Налоговый вычет за обучение – это денежные средства в виде уплаченных налогов, которые Вы можете вернуть в свой личный бюджет (в размере до 13%, от понесенных расходов на образование). Получить подобную компенсацию Вы сможете в случае, если образовательное учреждение в котором проходит обучение обладает лицензией на осуществление образовательной деятельности.

    Кто может получить налоговый вычет за обучение?

    Вы сможете получить вычет, если вы оплачивали обучение следующих лиц:

    свое собственное (форма обучения – любая);

    своих детей (форма обучения – очная, возраст детей – до 24 лет);

    детей, находящихся на попечении (форма обучения – очная, возраст детей – до 18 лет);

    детей, ранее находившихся у него на попечении (форма обучения – очная, возраст детей – до 24 лет);

    брата или сестры (форма обучения – очная, возраст – до 24 лет)

    Внимание! Налоговый вычет на обучение не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств:

    работодателя (кроме случаев возврата работником данных средств, например – удержание из зарплаты);

    Куда и когда обращаться за налоговым вычетом за обучение?

    Налоговый вычет за обучение Вы можете получить в течение 3-х лет с момента окончания года когда обучение проходило. Для получения вычета Вы должны обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Как показывает практика, лучше всего обращаться за таким вычетом каждый год.

    Какие документы нужны для получения социального налогового вычета за обучение?

    Для получения налогового вычета за обучение в ИФНС предоставляется:

    заявление о предоставлении налогового вычета;

    заявление на возврат налога;

    договор с образовательным учреждением (копия);

    лицензия образовательного учреждения (копия);

    платежные документы, подтверждающие оплату за обучение (копии);

    справка из образовательного учреждения о прохождении обучения;

    справки по форме 2-НДФЛ от работодателей;

    налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).

    Какие максимальные суммы налоговых вычетов за обучение?

    Установленные максимальные суммы социальных вычетов при оплате обучения физическим лицом:

    120 000 руб. – своего собственного (возможный социальный вычет, при отсутствии других вычетов)

    50 000 руб. – своих детей (за каждого ребенка, в сумме на двоих родителей)

    50 000 руб. – детей, находящихся у него на попечении (за каждого ребенка, в сумме на двоих опекунов)

    50 000 руб. – детей, ранее находившихся у него на попечении (за каждого ребенка, в сумме на двоих опекунов)

    50 000 руб. – брата / сестры (за каждого ребенка, в сумме на двоих попечителей)

    В случае превышения суммы расходов на обучение в налоговый период (год) над максимальной суммой вычета – остаток неиспользованного социального налогового вычета за обучение на следующий год не переносится. Таким образом, можно распределить оплату за обучение на несколько периодов, для включения всех расходов в социальные налоговые вычеты.

    Когда и за какой период можно вернуть налог

    Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение. Поэтому многолетнее обучение, как правило, выгоднее оплачивать не сразу, а по годам.

    Пример. Андрей в августе 2019 г. заключил договор на обучение в вузе. Срок обучения — 3 года. Полная стоимость обучения — 210 000 руб. Всю эту сумму Андрей оплатил в 2019 году. В данном случае вычет будет предоставлен по доходам 2019 г. в максимальном размере — 120 000 руб. Сумму превышения расходов над вычетом в размере 90 000 руб. впоследствии к вычету заявить нельзя. Андрею выгоднее было бы оплатить обучение в два приема: часть (например, 120 000 руб.) — в 2019 г. и часть (например 90 000 руб.) — уже в 2020 г. Тогда он смог бы заявить вычет на всю сумму расходов (120 000 руб. будет заявлено к вычету в декларации за 2019 г., и 90 000 руб. — в декларации за 2020 г.).

    Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2019 году, то вычет можно заявить уже в 2020 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2020 году вы имеете право вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

    После получения документов налоговая инспекция начинает камеральную проверку. На это уходит до трех месяцев. Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступают на ваш счет.

    Как видите, процесс получения вычета на обучение имеет множество нюансов. Поэтому получение вычета за обучение вы можете доверить экспертам сервиса «Верните налог»:

    • мы выясним, на какие вычеты вы имеете право, чтобы вы могли вернуть максимальную сумму налога,
    • составим полный перечень необходимых документов с учётом особенностей вашего случая;
    • проверим правильность оформления каждого документа;
    • в течение суток заполним декларацию 3-НДФЛ;
    • отправим 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию;
    • будем контролировать ход камеральной проверки;
    • при возникновении вопросов у налогового инспектора – решим их;
    • останемся с вами на связи вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.
    Ссылка на основную публикацию
    Статьи c упоминанием слов:
    Adblock
    detector