Как принимать платежи в; интернет-магазине: плюсы и; минусы разных способов

Как принимать платежи в плюсы и минусы разных способов

Когда клиент идет за покупками в обычный магазин, всё просто: выбирает товар, приносит на кассу, отдает продавцу деньги или карточку, получает чек. Продано! С принцип тот же, но вариантов больше. Если не хотите терять покупателей на стадии оплаты, предложите несколько способов платежа, чтобы каждый клиент выбрал для себя подходящий.

Рассказываем, какие методы оплаты бывают, в чем их удобство для вас и покупателей, и как настроить разные методы оплаты в

Клиенты – юридические лица или индивидуальные предприниматели

От них можно принимать оплату на счет предпринимателя в банке или наличными.

Расчеты наличными между организациями и предпринимателями ограничены суммой в 100 тысяч рублей в пределах одного договора. При этом на полученную сумму наличных нужно пробить кассовый чек и выписать приходный кассовый ордер. Если сумма договора больше 100 тысяч, можно в пределах установленного лимита заплатить наличными, а остальное необходимо перечислить на счет в банке.

Расчеты электронными деньгами между ИП и юрлицами запрещены, электронные деньги можно принимать только от физических лиц. Также клиентам-юрлицам нельзя выдавать БСО, а вот индивидуальным предпринимателям – можно.

Если предприниматель или организация переводит деньги другому предпринимателю или организации с расчетного счета на расчетный счет, касса не нужна. Но если для оплаты применяется электронное средство платежа, например, пластиковая карта, то использовать кассу нужно (п. 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003г.).

Бесплатно поможем с открытием расчётного счёта в банке с выгодным обслуживанием в вашем регионе.

Электронные платежи

Если у вас появился свой сайт, на котором вы рассказываете про свои услуги или товары, то почему бы не начать через этот сайт продавать? И почему бы не сделать продажу максимально удобной для клиента, чтобы ему было комфортнее расставаться со своими деньгами?

Любого предпринимателя интересуют способы, как собрать с клиентов больше денег, быстрее, с минимальными затратами и налоговыми последствиями. Бизнесмены от IT уже давно догадались о пользе приема денег через интернет. Продавцы реального сектора экономики еще только осваивают рынок онлайн-оплат. Большую степень доверия традиционно вызывают пластиковые карты. Хотя платежи через платежные системы типа Яндекс.Деньги, Webmoney, Qiwi уверенно набирают популярность среди конечных потребителей. Но здесь интересны два аспекта: технический (как встроить способы онлайн-платежей к себе на сайт), а также юридический и налоговый (как платить с этого налоги). С технологиями вам поможет любой программист. А вот организационные и налоговые вопросы попробуем снять в этой статье.

У вас есть два способа принимать оплату через интернет.

Способ 1 — Подключаемся к платежным системам самостоятельно

Не будем здесь говорить про прием денег через пластик. Это, по сути, обычный безнал с точки зрения налогов: он легко подтверждается документами и абсолютно прозрачен для налоговиков.

Виртуальные деньги — другое. Работа с электронными деньгами регламентируется серьезным документом — законом «О национальной платежной системе» 161-ФЗ (далее Закон о НПС). Вот как определяют жизнь его положения:
Электронные деньги приравниваются к безналичным деньгам. Платежные системы должны обеспечить должную инфраструктуру для их обслуживания.

Существуют 3 типа электронных кошельков:

• Анонимный: может заводить кто угодно, сколько угодно, «без имен и лиц». Но есть ограничения по сумме остатка — не более 15 000 руб. И лимит операций в месяц — 40 000 руб.
• Персональный: вы представляетесь платежной системе. Ограничение на остаток поднимается до 100 000 руб. На персональный кошелек можно, например, перечислить зарплату. Теперь платежная система знает, что если вам перечисляется на кошелек какая-то сумма, то с нее плательщик должен был удержать НДФЛ. И налоговики тоже могут про это узнать. Пока транзакции небольшие, вы в поле зрения не попадете. Но если перевалят за 1,5 млн рублей, то могут быть серьезные проблемы. Кстати, фирмы с корпоративными кошельками могут переводить на персональные кошельки деньги, например, оплату вознаграждений сотрудникам или «физикам» по гражданско-правовым договорам.

Самый интересный для бизнеса кошелек — корпоративный. На нем остановимся подробнее.

• Корпоративный кошелек — это единственный тип кошелька, который можно использовать в предпринимательских целях. Отличие от обычного электронного кошелька физлица в том, что он заводится с реквизитами предприятия, а пополнить кошелек и вывести деньги с него можно только через расчетный счет. Электронный кошелек можно завести в любой платежной системе, которая имеет право осуществлять такой перевод денег (Яндекс.Деньги, QIWI например). Есть еще Webmoney, но там совсем другая схема — обмен чеками и сертификатами через систему организаций «гарантов», то есть формально они под закон о НПС не подпадают.

Для того, чтобы завести корпоративный электронный кошелек, нужно пройти регистрацию на сайте платежной системы, подготовить документы для заключения договора, получить разрешение платежной системы, и только после этого вы сможете заключить с ней договор. Затем нужно будет произвести технические работы, чтобы настроить прием платежей. Если вы захотите подключить не одну электронную платежную систему, а несколько, то такую процедуру придется пройти несколько раз. Но, подключившись напрямую, вы сможете сэкономить на комиссии, потому что у платежных агрегаторов она будет больше.

Перейдем к ограничениям. На электронном кошельке может находиться сумма, не превышающая 100 000 руб. При превышении лимита деньги будут переведены на расчетный счет фирмы без вашего распоряжения. Также важно: расплачиваться с вами электронными деньгами смогут только физлица, обычные граждане, поскольку расчеты ИП и юрлиц между собой в электронных деньгах являются незаконными. Поэтому и вы сможете выступать плательщиком только в адрес физлиц. То есть вы можете принимать оплату с анонимных и персональных кошельков на корпоративный, но платить придется только на персональные кошельки.

Не забудьте уведомить налоговую об открытии электронного кошелька!

В течение 7 рабочих дней в налоговую по месту регистрации необходимо отправить сообщение по форме №С-09-1. За нарушение срока уведомления налоговики могут вменить штраф в размере 5000 руб. по статье 129.1 НК РФ. Если надумаете закрывать электронный кошелек, то об этом также нужно будет сообщить.

Способ 2 — Подключаем прием электронных денег через агрегатор

У платежного агрегатора есть основное преимущество, которое сразу привлекает предпринимателей: нужно заключить всего один договор с одной компанией и получить сразу несколько способов приема электронной оплаты. Вам не придется готовить документы для каждой платежной системы и иметь несколько электронных кошельков. У вас вообще их не будет, так как по договору с агрегатором деньги, которые перечислят клиенты, будут переводиться на ваш расчетный счет с удержанием комиссии. За это преимущество, которое сэкономит ваше драгоценное время, агрегаторы и берут повышенную комиссию.

Агрегаторов платежей много, например, Assist, «Деньги.Онлайн», «РБК-Мани», «Робокасса». При выборе агрегатора обратите внимание на стоимость подключения, количество необходимых документов для подключения, размер комиссии за проведение платежей, и сколько способов оплаты вы сможете принимать.

Что выгоднее для вашей фирмы — завести электронный кошелек или подключиться к агрегатору — зависит от объема транзакций и количества желаемых способов оплаты. Фирме с крупными оборотами имеет смысл подключиться напрямую к платежным системам, потому что затраты на подключение окупятся быстрее.

Для небольших компаний более привлекателен агрегатор платежей. Быстро и без затрат на разработку можно подключить сразу несколько видов оплаты. Клиент сможет выбрать из списка самый удобный для себя и оплатить товар, а затраты на комиссиях будут не так значимы.

Электронные деньги в налоге УСН

В налоговых доходах электронные деньги следует учитывать на дату оплаты покупателями (п.1 ст. 346.17 НК РФ, письмо Минфина России от 24.01.2013 №03-11-11/28).

В доходах учитывается вся сумма денег, которую вам перечислил клиент без уменьшения на комиссию (п. 1 ст. 346.15, ст.251 НК РФ). Если вы на УСН «Доходы минус расходы», то комиссию сможете списать в расходы на основании пп.24 п.1 ст. 346.16 НК РФ. Необходимую информацию по суммам и датам оплат клиентами стоит брать из реестра платежей или отчета агента (агрегатора).

Официальный бумажный отчет агента редко содержит детализацию платежей клиентов, но иногда у агрегатора можно запросить реестр платежей. Если вы его распечатаете и заверите своей подписью и печатью, то при проверке он, возможно, устроит налогового инспектора.

Документом, подтверждающим операции на электронном кошельке, является отчет оператора электронной платежной системы. Срок его предоставления необходимо обговорить с оператором в договоре. Удобно, когда оператор присылает отчет не реже одного раза в месяц.

Ольга Аввакумова,
эксперт аналитического отдела сервиса «Бухгалтерия.Контур».

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Онлайн-оплаты для ИП и юридических лиц: больше возможностей

Предприниматели и компании могут вести бизнес, принимая оплаты на зарегистрированный банковский счет. Это открывает больше возможностей, в том числе и для интернет-платежей. Есть четыре официальных способа для подключения оплат через сайт.

Интернет-эквайринг

Проще говоря — прием оплат от клиентов с помощью банковских карт. Подключить эквайринг можно через банк, обслуживающий расчетный счет ИП или юрлица.

Плюсы:

• за счет прямого взаимодействия комиссия за каждый платеж будет невысокой: в среднем от 1,5% от суммы;
• при высоких оборотах бизнеса возможен индивидуальный расчет комиссии.

Минусы:

• клиенты ограничены только одним способом оплаты;
• строгие проверки бизнеса и сайта перед подключением;
• обработка платежа официально занимает 1-3 рабочих дня, слишком долго в современных условиях;
• банк откажется предоставлять эквайринг для высокорискового бизнеса (сайтов знакомств, магазинов с элитными дорогостоящими товарами, сервисов бронирования гостиниц и многого другого).

Платежный шлюз

Это сервис-посредник. По сути, это «мост» между сайтом ИП или юрлица и платежным сервисом. С помощью шлюза можно подключить несколько платежных посредников: тот же банк для эквайринга, операторов электронных денег для приема оплат е-кошельками и т.п. Сам шлюз обеспечивает только передачу данных о транзакции. Он не взаимодействует с деньгами.

Плюсы:

• несколько вариантов оплат на сайте, охват большой целевой аудитории;
• защита от обрывов связи – е сли один из подключенных эквайеров недоступен, оплату обработает другой, и клиент этого даже не заметит;
• высокая безопасность платежных данных за счет современных методов шифрования.

Минусы:

• нужно заключать отдельные договоры с каждым банком и оператором электронных денег;
• продавец в итоге платит комиссию шлюзу и эквайеру (оператору).

Платежная система

Это вариант приема платежей на сайте напрямую через оператора электронных денег. Яндекс.Деньги, Paypal и прочие подобные компании предоставляют свои инструменты для установки на сайты. Через них клиенты могут оплачивать услуги и товары, пользуясь привычным интерфейсом.

Плюсы:

• охват владельцев электронных кошельков;
• минимальная комиссия за счет прямой оплаты;
• прием оплат от иностранцев.

Минусы:

• с каждым оператором нужно заключать отдельный договор;
• нужно, чтобы сайт строго соответствовал требованиям операторов;
• могут возникать сложности при интеграции разных платежных инструментов на сайт.

Агрегатор

Это уже упомянутая выше система, которая снимает с бизнеса много «головной боли». Они сами договорились с десятками эквайеров и операторов. Они предоставляют универсальный инструмент: установив его, бизнес может открыть для клиентов разнообразие вариантов оплаты.

Плюсы:

• десятки вариантов оплаты и валют (можно даже настроить прием криптовалюты);
• работают с высокорисковым бизнесом;
• отсутствие строгих требований и проверок перед подключением;
• фиксированная комиссия за каждую операцию.

Минусы:

• самая высокая комиссия за каждый платеж (4% и выше);
• у некоторых агрегаторов — ограничения на вывод средств с мерчант-счета (по дням, по суммам и т.п.);
• возможны дополнительные комиссии (за валютный обмен, за вывод средств).

Что выбрать?

Несколько простых рекомендаций для бизнеса по выбору платежного посредника.

Маленькая сноска: эти советы будут иметь ценность, когда вы изучите целевую аудиторию и узнаете ее предпочтения.

• клиенты преимущественно платят картами — однозначно стоит выбрать банковский эквайринг как самый выгодный вариант;
• продажи идут активно и массово — лучше подключить шлюз, чтобы исключить сбои и снизить риски;
• весомая часть клиентов являются владельцами электронных кошельков конкретного оператора – можно подключить официальную платежную форму;
• платежные предпочтения покупателей дифференцированы, и нет возможности выбрать один вариант оплаты — лучше подключить агрегатор.